Кто и как может получить налоговый вычет на ИИС

Налоговый вычет на ИИС могут получить физлица, которые платят НДФЛ в казну РФ и живут в стране 183 календарных дня в году. Индивидуальному предпринимателю тоже откроют ИИС как физлицу.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно выполнить четыре условия:
  1. Открыть у брокера ИИС. Внимание: одновременно может быть открыт только один счёт. Если вы решили открыть новый, то старый придется закрыть в течение месяца.
  2. Пополнить счёт на любую сумму до миллиона рублей в год. Валютой — не получится.
  3. Не закрывать счёт минимум три года с момента открытия. Торговать ценными бумагами можно, выводить деньги — нельзя. Иначе государство потребует вернуть сумму вычета назад и вдобавок заплатить пени.
  4. Выбрать тип вычета и подготовить соответствующие документы.

Есть два типа вычетов

Тип А позволяет возвращать 13% от внесенной на ИИС суммы. За год можно вернуть налог с суммы до 400 000 рублей, т. е. максимум 52 000 рублей.
Тип Б освобождает от уплаты налога на доход, полученный с помощью ИИС. Налог на дивиденды все равно придется заплатить.
Тип А позволяет возвращать 13% от внесенной на ИИС суммы. За год можно вернуть налог с суммы до 400 000 рублей, т.е. максимум 52 000 рублей.
Тип Б освобождает от уплаты налога на доход, полученный с помощью ИИС. Налог на дивиденды все равно придется заплатить.
Можно выбрать только один. Тип налогового вычета логичнее выбрать через три года после открытия ИИС. Вы увидите доходность инвестиций, посчитаете уплаченный НДФЛ и сравните, что выгоднее. Первый вариант более популярный, потому что дает гарантированный доход. Но не все могут его выбрать.
На вычет имеют право все, кто платит НДФЛ

Кто может получить вычет на взнос

Наемный работник. Если вы работаете по трудовому договору или ГПХ и получаете белую зарплату, значит, платите НДФЛ и имеете право на вычет. Чтобы получить максимальный вычет, белая зарплата должна быть не менее 33 333,33 рублей в месяц или 400 000 рублей в год.

Кто угодно. Если вы продали квартиру, машину или другое имущество, и заплатили НДФЛ, вы тоже можете претендовать на вычет за ИИС.
Допустим, Ева продала автомобиль, который принадлежал ей менее трёх лет, за 300 000 рублей. Она должна заплатить налог 13% с суммы, полученной у покупателя и превышающей 250 000 рублей, то есть 6 500 рублей (13% от 50 000 рублей). Уплаченный налог она сможет вернуть с помощью инвестиционного налогового вычета.
ИП. Если вы работаете на ОСН и платите НДФЛ по ставке 13%. Обычно ИП выбирают упрощёнку или вменёнку, а значит платят другие налоги и получить такой тип вычета не могут.

Самозанятый. Если вы платите НПД — налог на профессиональный доход, — таким типом налогового вычета вам воспользоваться не удастся.

Если вы уже получили налоговый вычет на покупку имущества, учёбу или лечение на всю сумму уплаченного за год НДФЛ, то больше вернуть не получится.
Ева заплатила за 2019 год НДФЛ в сумме 60 000 рублей, внесла на ИИС 400 000 рублей и потратила на обучение 110 000 рублей. Можно вернуть 52 000 рублей за ИИС и 14 300 за учебу. В сумме это 66 300 рублей, но налоговая вернет Еве лишь то, что удержали за этот год, то есть 60 000 рублей.
Нельзя получить вычет больше, чем заплатили НДФЛ за год

Кому подойдет вычет на доход

Всем, у кого нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%. ИП на упрощёнке, самозанятым, фрилансерам и безработным.

Активному инвестору. Если вы активно торгуете на бирже и получаете доход, вычет с которого получится больше, чем вычет на сам взнос. То есть вычет типа Б будет выгоднее типа А.

Владельцу крупного вклада. Если вы пополняете ИИС на сумму больше 400 000 рублей в год или не собираетесь закрывать счёт и забирать деньги больше трёх лет, то вычет типа Б будет выгоднее.
Если вы не платите НДФЛ, выбирайте вычет на доход

Как получить налоговый вычет на ИИС

Чтобы получить вычет типа А, нужно за тот же год, когда пополнили ИИС, получить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Вычет можно вернуть за последние три года, то есть в 2020 году можно подать заявление на возврат НДФЛ за 2019, 2018 и 2017 года. Как это сделать:
Вы можете отправить декларацию по почте или принести в налоговую, но самый простой способ — подать документы на сайте ФНС.

Логин — ваш ИНН, а пароль вам выдадут в отделении ИФНС по паспорту. Быстрее получится, если у вас есть аккаунт на портале госуслуг с подтвержденной учетной записью. Тогда вы сможете войти в личный кабинет через него. Если аккаунта на госуслугах нет, можно его завести и подтвердить личность, например, в отделении почты или с помощью онлайн-банка.
2. Собрать документы
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, когда пополнили ИИС. Она докажет, что вы получили доход, с которого платили НДФЛ в размере 13%. Справку даст бухгалтер по месту работы.

Договор. Это договор доверительного управления вашим ИИС, договор о брокерском обслуживании или заявление (уведомление) о присоединении к регламенту. У каждого брокера или управляющего документ может называться по-своему. Если договор заключали в офисе, копия должна быть у вас на руках, если онлайн — на электронной почте.
Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если вы переводили деньги с банковского счёта, это будет платежное поручение, если вносили наличные, то в банке дадут приходный кассовый ордер, а если переводили деньги с другого брокерского счёта, нужно поручение на перечисление средств и брокерский отчёт. Некоторые брокеры предоставляют эти документы онлайн в личном кабинете. Эти документы укажут налоговой сумму, с которой начислять вычет.
3. Оформить электронную неквалифицированную подпись
Если вы подаёте декларацию онлайн, нужно сделать электронную подпись. Для этого зайдите в профиль на сайте ФНС и выберете вкладку «Получить ЭП». Нужно указать, где будет храниться подпись: на компьютере или в хранилище ФНС, ввести свои данные, придумать и запомнить пароль. Подпись будет доступна в течение дня.

Помните: этой подписью можно подписывать документы только на сайте налоговой и больше нигде.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ
За каждый год нужна своя декларация. Заполнять её тоже можно на сайте налоговой. Для этого перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберете пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Заполнить декларацию нетрудно:
  1. Выберите год, за который вносили деньги на ИИС.
  2. Укажите данные о себе.
  3. Перечислите доходы и их источники — эти данные можно выгрузить из справки, которую работодатель передал в налоговую, или заполнить вручную.
  4. Выберите «Инвестиционный налоговый вычет».
  5. Укажите сумму, которую внесли на ИИС.
  6. Загрузите сканы документов: справки 2-НДФЛ, договора на брокерское обслуживание и подтверждения зачисления денег на ИИС.
  7. Введите пароль электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».
5. Отправить заявление на вычет
Вместе с налоговой декларацией в налоговую нужно подать заявление на возврат НДФЛ. Его можно скачать в личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Документы налогоплательщика». Укажите банковские реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Через несколько дней после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» появится сумма переплаты по налогам и кнопка «Распорядиться».

Как получить вычет на доход

Вычет типа Б можно получить только через три года после открытия счёта. И только один раз — по окончании договора. Вычет на доход можно получить двумя способами.

Через брокера:
  1. Запросить справку в налоговой. О том, что вы не получали вычет типа А по этому ИИС и о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС. Справку можно заказать при личном визите в налоговую инспекцию, которая обслуживает адрес вашей регистрации, или по почте России заказным письмом с уведомлении о вручении. Документы делают до 30 календарных дней.
  2. Передать документы вашему брокеру. Брокер закроет ИИС и выплатит вам всю сумму, заработанную на разнице котировок, включая НДФЛ 13%.
Ева торговала на бирже с помощью ИИС пять лет. За эти годы она заработала на продаже ценных бумаг 900 000 рублей. При закрытии счёта с неё должны удержать НДФЛ 13%, т. е. 117 000 рублей. Но она оформила вычет на доход, поэтому сумма налога не спишется, и Ева получит всю сумму.
Через налоговую:
  1. Подготовить копии документов, подтверждающих факт операции на ИИС: отчёт брокера по вашим сделкам, выписка по счёту (стейтмент) или другие документы.
  2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Как это делать, мы описываем выше в разделе «Как получить налоговый вычет на ИИС».
  3. Отнести документы в налоговую по месту регистрации или отправить через сайт.
Если в декларации уже указана сумма налога к возврату, то к декларации следует приложить заявление на возврат НДФЛ.

Сколько ждать вычет

Деньги придут примерно через четыре месяца. Три из них занимает камеральная проверка и месяц — перечисление средств. Бывает, что вычет возвращают в течение пары месяцев, а бывает — налоговая присылает деньги позже дедлайна.

Если получаете вычет Б через брокера, то деньги придут сразу после закрытия счёта.
Поделиться
Отправить
Класснуть
Вотсапнуть
18 июня 2020
Текст: Елена Жернова
Иллюстрация: Миша Голев
Вёрстка: Анна Быковская
Читайте также